Toelichting op de jaarrekening 2025
De inkomsten van NCR bestaan uit vaste contributie en variabele vergoedingen uit dienstverlening. De vaste contributie, gebaseerd op de omvang van de leden‑coöperaties, bedraagt € 1.075.000 en ligt net boven de begroting van 2025.
De overige inkomsten, € 525.000 uit variabele dienstverlening aan leden en activiteiten van de Academie, zijn fors gestegen ten opzichte van 2024. Deze stijging is het gevolg van het uitbreiden van het opleidingsaanbod binnen de Academie, naast de bestaande opleidingen, en van meerdere langdurige adviestrajecten bij leden. Ook is het aantal in‑companytrajecten bij coöperaties toegenomen, waarbij opleidingen op maat binnen de coöperatie worden aangeboden. Hierdoor is de realisatie ruim boven de begroting uitgekomen. Mede dankzij hogere rente‑ en koersresultaten komen de totale baten uit op € 1.647.000, ruim € 100.000 hoger dan begroot.
De grootste kostenpost betreft de Personeelskosten, die in 2025 zijn uitgekomen op € 828.000. Dit is een stijging van € 10.000 ten opzichte van 2024, maar circa € 43.000 lager dan begroot. Dit verschil wordt verklaard doordat geen gebruik is gemaakt van externe inhuur en een medewerker is vertrokken, maar (nog) niet is vervangen. De post Voorlichting, waaronder activiteiten zoals evenementen en bijeenkomsten vallen, is dankzij strakke sturing lager uitgevallen dan begroot. Het organiseren van activiteiten op locatie bij leden van NCR draagt bovendien bij aan de beleving, maar is tegelijkertijd kostentechnisch gunstig. Een stijging in de uitgaven is zichtbaar bij Automatisering. De uitloop van aanpassingen in het kader van Het Nieuwe Werken heeft geleid tot een overschrijding van de begroting. Er is bewust voor gekozen deze extra investering te doen, ondanks de budgetoverschrijding. De Accountantskosten zien we jaarlijks stijgen. Door aangescherpte regelgeving rondom de accountantscontrole nemen deze kosten jaarlijks toe. Het bestuur heeft daarom besloten om over te stappen van de accountantscontrole naar de samenstelpraktijk, hetgeen passend is bij de omvang van de organisatie, en leidt tot een kostenreductie. De kwaliteit van de controle blijft wel geborgd. Het effect van deze wijziging zal in 2026 zichtbaar worden.
2025 is het eerste jaar waarin NCR vennootschapsbelasting (Vpb)‑plichtig is geworden. In afstemming met de Belastingdienst is vastgesteld dat NCR in het economisch verkeer opereert, waardoor vanaf 2025 sprake is van Vpb‑plicht.
De staat van baten en lasten laat zien dat een overschot van € 194.000 resteert. Dit is het gevolg van baten die ruim € 100.000 boven de begroting liggen en lasten die circa € 95.000 lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit resultaat draagt bij aan de versterking van de Algemene Reserve, die groeit tot € 1.891.000. De financiële positie van NCR blijft daarmee stabiel.